Od wprowadzenia podatku KONTO Saving (TSFA) w 2009 roku, stał się jednym z najpopularniejszych sposobów inwestowania dla Kanadyjczyków. Każdego roku, Kanadyjczycy mogą inwestować do 5000 dolarów na ich TSFA. Wszelkie zyski kapitałowe i wszelkie formy dochodów takiej dywidendy, dystrybucji zaufania, odsetki są wolne od podatku. Poprzez mieszanie powraca bez opodatkowania, to świetny sposób na Kanadyjczyków do tworzenia bogactwa.
Oczywiście pytanie "co inwestować w podatku darmowe konto oszczędzania" staje się bardzo popularnym tematem. Istnieje wiele artykułów i badania tam do zbadania tego tematu. Ten artykuł jednak próbować rozwiązać, co nie inwestować lub posiadać wewnątrz konta TSFA.
Prawda jest taka, Tax Free Savings Account nie zawsze jest wolne od podatku. To naprawdę zależy od gospodarstw wewnątrz konta. Nazwa "wolne od podatku" może być mylące. Znalazłem o tym w sposób twardy. Kilka miesięcy temu, kupiłem akcje uprzywilejowane w jednym z największych banków USA z dobrymi dywidend wewnątrz mojego konta TSFA. Zauważyłem dywidendy otrzymałem było mniej niż się spodziewałem. Po sprawdzeniu z mojego brokera, uświadomiłem sobie, 15% dywidendy było wstrzymać z mojego konta. Trzeba powiedzieć, że nie jestem szczęśliwy camper.
Ostatnio, z umocnienia dolara kanadyjskiego vs dolara, wielu Kanadyjczyków jak ja są zainteresowani kupnem i gospodarstwa dywidendy USA płacenia akcji Spółki wewnątrz ich TSFA. Chociaż jest to dobry sposób na dywersyfikację własnego portfela akcji, jest implikacja podatek od gromadzenia dochodów dywidendy US wewnątrz TSFA.
15% podatku u źródła od dywidend w USA
Zgodnie z umową podatkową USA i Kanadzie, 15% podatku u źródła od dywidend jest automatycznie potrącana na kanadyjskich kont TSFA przez dom maklerski. Chociaż kanadyjski inwestor może złożyć zeznanie podatkowe US później zastrzeżenia niektórych z tyłu podatkowego, nie jest jeszcze w pełni wolne od podatku, nie wspominając koszt alternatywny posiadania tych dywidendy reinwestowane w innych inwestycji.
RRSP i TSFA są opodatkowane inaczej
Z drugiej strony, nie ma podatku u źródła od dochodów z dywidend wewnątrz kanadyjskiej RRSP (Registered Plan oszczędności emerytalnych). Choć TSFA i RRSP są zarówno zarejestrowanych kont, istnieje zasadnicza różnica w zakresie opodatkowania przy przechowywaniu zapasów w USA oraz obligacje. To dlatego, że na mocy umowy podatkowej pomiędzy USA i Kanadzie, tylko konta emerytalne są zwolnione z podatku u źródła. TSFA nie jest traktowana jako podstawowy instrument inwestycyjny emerytalnego.
Oprócz skutków amerykańskiego podatku u źródła, nie może być więcej skutków podatkowych dla posiadających inne zagraniczne akcje.
Podsumowując, Kanadyjscy inwestorzy muszą uważać na to, co inwestować wewnątrz TSFA. Jeśli chce się zachować TSFA naprawdę wolne od podatku, to najlepiej zachować rzeczy proste, nie posiadających żadnych zagranicznych papierów wartościowych.